안녕하세요. 미국변호사/회계사 존청입니다.
연말이 가까워 오면서 금년도에 발생한 소득세를 줄이려는 노력을 하시죠. 특히 CRT나 Private foundation 등의 자선기관을 활용한 소득세 절세 방안에 대한 질문을 많이 받습니다. 그리고 실제 저희가 케이스로 진행하는 그런 건들도 많이 있는데요.
Charitable Remainder Trust, CRT라고 하죠, 이건 트러스트를 세워서 일정 기간 동안은 내가 이 트러스트로부터 배당금을 받아 가고, 이후에 남는 자산을 자선기관에 옮김으로써 소득세도 줄이고 기타 여러 혜택을 받는 그런 프로그램이였는데요. 이 개념에 대한 구체적인 설명은 예전에 준비된 영상을 참고하시고요.
오늘은 이 CRT에 대해 관심을 갖는 분들이 공통적으로 하는 그런 질문들, 그리고 제가 여러 가지 공유하고 싶은 사항들 중에서, 특히 내가 이 트러스트를 활용하기에 적합한 후보자인지, 나에게 이 CRT가 충분히 혜택을 주는 제도인지를 평가하는 방안에 대해 같이 살펴보려고 합니다.
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